Salarié
Un complément aux régimes obligatoires et à l'épargne retraite de votre entreprise.
Plan d'épargne retraite
Préparer votre retraite dès aujourd'hui : le plan d'épargne retraite (PER) vous permet de vous constituer un complément de revenus, avec des avantages fiscaux sous conditions.
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En deux mots
Le plan d'épargne retraite est un contrat d'épargne bloqué jusqu'à la retraite, avec des exceptions précises. Son intérêt se calcule : il dépend entièrement de votre taux d'imposition.
- L'épargne est bloquée jusqu'à la retraite. C'est le principe. Les sorties avant terme ne sont possibles que dans les cas limitativement prévus par la loi : accidents de la vie, et achat de la résidence principale.
- L'achat de la résidence principale débloque le plan. C'est la grande souplesse du dispositif. Attention toutefois : les sommes issues de versements obligatoires ne peuvent pas être débloquées pour ce motif.
- La déduction à l'entrée se paie à la sortie. Déduire vos versements aujourd'hui est intéressant si votre tranche marginale est élevée maintenant et plus basse à la retraite. Dans le cas inverse, mieux vaut renoncer à la déduction.
- Trois compartiments, trois régimes. Versements volontaires, épargne salariale, versements obligatoires : chacun a ses règles de sortie et sa fiscalité. Un même plan peut les contenir tous les trois.
Comment fonctionne le PER ?
Le plan d'épargne retraite vous permet de vous constituer un complément de revenus pour la retraite, en trois temps.
-
1
Pendant votre vie active
Vous alimentez votre PER librement ou par des versements programmés.
- Versements libres ou réguliers
- Déduction de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond
- Gestion pilotée ou libre
-
2
Jusqu'à la retraite
Votre épargne est bloquée pour préparer votre retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi.
- Épargne investie sur le long terme
- Six cas de déblocage anticipé
- Transfert possible vers un autre PER
-
3
À la retraite
Vous récupérez votre épargne selon vos besoins.
- En capital, en une ou plusieurs fois
- En rente viagère, versée à vie
- Ou en combinant les deux
Combien vais-je économiser d'impôt ?
Vos versements volontaires peuvent être déduits de votre revenu imposable.
Plus votre tranche d'imposition est élevée, plus l'économie d'impôt est importante.
Estimation indicative et simplifiée, dans la limite de votre plafond de déduction, qui ne tient pas compte des effets du quotient familial et de la décote.
Les sommes déduites à l'entrée sont imposées à la sortie. Les informations présentées ne constituent pas un conseil personnalisé.
Pour qui le PER est-il le plus intéressant ?
Indépendant
Des revenus professionnels variables : une épargne souple et déductible sous conditions.
Proche de la retraite
Optimiser les dernières années de cotisation et préparer la sortie.
Contribuable fortement imposé
Des versements déductibles du revenu imposable, dans les limites prévues par la loi.
Gestion pilotée ou gestion libre ?
Vous choisissez la façon dont votre épargne est investie. Nous vous aidons à choisir selon votre horizon et votre rapport au risque.
Gestion pilotée
Votre épargne est gérée pour vous. À l'approche de la retraite, la part investie sur des supports sécurisés augmente progressivement, pour limiter les risques.
Supports dynamiques Part sécurisée (illustration)
Gestion libre
Vous choisissez vous-même la répartition de votre épargne entre les supports proposés par le contrat, et vous la modifiez quand vous le souhaitez.
- Fonds en euros : un capital garanti par l'assureur, selon les conditions du contrat
- Unités de compte : des supports diversifiés, avec un potentiel de performance et un risque de perte en capital
- Arbitrages : la possibilité de modifier la répartition, selon les frais prévus au contrat
Les six cas de déblocage anticipé
Votre épargne est disponible à la retraite. Avant, la loi prévoit six situations dans lesquelles vous pouvez la récupérer.
- Achat de la résidence principaleHors versements obligatoires d'entreprise
- Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
- InvaliditéDu titulaire, de ses enfants, de son conjoint ou partenaire de PACS
- Surendettement
- Fin des droits au chômage
- Cessation d'activité non salariéeÀ la suite d'une liquidation judiciaire
À la retraite : capital ou rente ?
Vous choisissez au moment de votre départ. Il est souvent possible de combiner les deux.
Sortie en capital
La souplesse
- Récupération en une fois ou de façon fractionnée
- Idéal pour financer un projet ou garder la main sur son épargne
- Fiscalité : la part correspondant aux versements déduits est soumise à l'impôt sur le revenu, les gains au prélèvement forfaitaire unique
Sortie en rente viagère
Un revenu à vie
- Un complément de revenus versé chaque mois ou chaque trimestre, quelle que soit votre longévité
- Possibilité de réversion au profit de votre conjoint, selon les options du contrat
- Fiscalité : la rente est soumise à l'impôt sur le revenu, selon des règles propres, et aux prélèvements sociaux
Un conseil pour préparer votre retraite
Un bilan de votre situation
Nous regardons vos droits à la retraite, votre fiscalité et votre épargne existante.
Des solutions expliquées
Supports, frais, risques et fiscalité : nous vous expliquons clairement chaque élément.
Un placement adapté à votre profil
Nous tenons compte de votre horizon et de votre rapport au risque.
Un suivi dans le temps
Nous faisons le point régulièrement et ajustons la stratégie quand votre situation évolue.
Comment on travaille ensemble
- 1
On fait le point
Votre situation, votre patrimoine, vos revenus : nous prenons le temps de vous connaître.
- 2
On définit vos objectifs
Projet, horizon de placement, rapport au risque : nous clarifions ce que vous attendez.
- 3
On vous présente des solutions
Des supports expliqués clairement, frais et risques compris. Vous décidez librement.
- 4
On suit votre épargne
Nous faisons le point régulièrement et ajustons quand votre situation évolue.
Une fois votre contrat en place, tout se suit dans votre espace client : vos contrats, vos documents signés en une seule fois, et votre conseiller joignable en direct.
Ce qu'il faut avoir sous la main
Pas de panique si vous n'avez pas tout : nous complétons ensemble lors de notre échange.
- Votre dernier avis d'imposition
- Votre relevé de situation individuelle retraite
- Vos contrats d'épargne retraite existants
- Vos revenus et leur évolution prévisible
- Votre âge et l'âge de départ envisagé
- Votre épargne disponible et vos projets
- Votre rapport au risque
- Le montant des versements envisagés
Le vocabulaire du plan
- Compartiment
- Sous-ensemble du plan selon l'origine des sommes : versements volontaires, épargne salariale ou versements obligatoires. Chacun a ses règles de sortie.
- Déblocage anticipé
- Sortie avant la retraite, limitée aux cas prévus par la loi : accidents de la vie et achat de la résidence principale.
- Option de non-déduction
- Choix, fait à chaque versement, de ne pas déduire la somme du revenu imposable. Il allège la fiscalité de sortie.
- Gestion pilotée
- Allocation qui se sécurise automatiquement à l'approche de l'échéance. C'est le mode par défaut, modifiable.
- Sortie en capital ou en rente
- Choix laissé au moment de la retraite, possible en une fois, de façon fractionnée, ou en rente viagère.
- Transfert
- Possibilité de déplacer son plan vers un autre organisme, avec des frais encadrés selon l'ancienneté du contrat.
Vos questions sur le plan d'épargne retraite
Une autre question ? Appelez-nous au 05 86 23 02 04.
Les versements sont-ils déductibles ?
Les versements volontaires peuvent être déduits de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond fixé chaque année. Vous pouvez aussi choisir de ne pas les déduire, ce qui modifie la fiscalité à la sortie.
Puis-je récupérer mon épargne avant la retraite ?
En principe non. Des cas de déblocage anticipé sont prévus : achat de la résidence principale, décès du conjoint ou du partenaire de PACS, invalidité, surendettement, expiration des droits au chômage, cessation d'activité non salariée à la suite d'une liquidation judiciaire.
Capital ou rente : que choisir ?
Le capital offre de la souplesse, la rente assure un revenu régulier à vie. La combinaison des deux est souvent possible : le choix dépend de vos besoins et de votre situation fiscale.
Puis-je transférer un ancien contrat ?
Oui, les anciens produits d'épargne retraite comme le PERP, le contrat Madelin ou l'article 83 peuvent en principe être transférés vers un PER, selon les conditions de chaque contrat.
Que devient mon PER en cas de décès ?
L'épargne est versée aux bénéficiaires que vous avez désignés, selon les règles prévues au contrat. La rédaction de la clause bénéficiaire est donc importante.
PER ou assurance vie : que choisir ?
Les deux sont complémentaires. Le PER est destiné à la retraite : l'épargne est bloquée jusqu'au départ, sauf exceptions, en contrepartie d'un avantage fiscal à l'entrée. L'assurance vie reste disponible à tout moment et offre une fiscalité avantageuse à la sortie et pour la transmission. Nous vous aidons à répartir votre épargne selon vos objectifs.
Combien puis-je déduire de mon revenu imposable ?
Le plafond de déduction dépend de vos revenus professionnels et de votre statut, salarié ou indépendant. Il est indiqué chaque année sur votre avis d'imposition, dans la rubrique consacrée à l'épargne retraite. Les plafonds non utilisés des années précédentes peuvent être reportés, dans les limites prévues par la loi.
Le PER est-il intéressant si je paie peu ou pas d'impôt ?
L'avantage fiscal à l'entrée est alors limité. Vous pouvez choisir de ne pas déduire vos versements : les sommes versées ne seront pas imposées à la sortie, seuls les gains le seront. Selon vos objectifs, une assurance vie peut aussi être plus adaptée : nous étudions votre situation.
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Les informations présentées sur cette page sont générales et ne constituent pas un conseil personnalisé.
Les supports en unités de compte présentent un risque de perte en capital.
Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Les versements sur un PER sont en principe indisponibles jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi.
GOOD COURTAGE est immatriculé à l'ORIAS sous le n° 24 007 126 (www.orias.fr) en qualité de courtier en assurance (COA).
À découvrir aussi
Sources et vérification
- Cas de déblocage anticipé, dont l'achat de la résidence principale et son exception pour les versements obligatoires : article L224-4 du code monétaire et financier
- Régime général des plans d'épargne retraite : articles L224-1 à L224-40 du code monétaire et financier
- Conditions et délais de demande de déblocage anticipé : service-public.gouv.fr, page vérifiée le 19 juin 2026
- Régime d'imposition des plans d'épargne retraite : BOFiP et impots.gouv.fr
Page relue et mise à jour le 27 septembre 2026. Les textes cités renvoient vers leur version en vigueur sur les sites officiels. Cette page a une valeur d'information générale : seules les conditions générales et particulières de votre contrat font foi.